×
Войти или зарегистрироваться
Отзывы о банках
Все отзывы о банках (578)

В каких случаях предоставляется имущественный налоговый вычет?

Не нравится(-) +4 Нравится(+)

Имущественный налоговый вычет доступен практически всем, кто хоть когда-либо приобретал имущество в личную собственность. Однако подробности и детали известны далеко не каждому. Для того чтобы не переплачивать государству лишние деньги и минимизировать сумму выплачиваемых налогов, мы рекомендуем налогоплательщикам разобраться в механизмах осуществления вычетов и проанализировать, имеют ли они право на один из них, в частности – на имущественный налоговый вычет. Более детально о возврате подоходного налога в случае приобретения недвижимости, строительства и оформления ипотечного кредита мы расскажем далее.

Виды налоговых вычетов

Налоговым вычетом называется сумма, на которую уменьшается база обложения подоходным налогом (т.е. доходы физического лица). Вычеты предоставляются на основании главы 23 Налогового кодекса РФ и рассчитываются согласно общим условиям применения. Выделяют следующие группы вычетов:

  • Имущественный налоговый вычет (порядок осуществления регламентируется ст. 220 НК РФ).
  • Социальный (возврат налога за обучение, лечение и т.д.).
  • Налоговый вычет на детей.
  • Профессиональный налоговый вычет.

Условия для предоставления имущественного налогового вычета

 
Возврат налога при покупке квартиры
 

Имущественный вычет на квартиру и прочую недвижимость, в том числе – и при получении ипотечного кредита предполагает уменьшение налогооблагаемой базы (всю информацию о возврате 13% при покупке квартиры и ипотеке вы можете получить тут). Данный вычет полагается физическому лицу в таких случаях:

1. При осуществлении расходов на строительство, достройку, приобретение и отделку жилого дома, квартиры, комнаты или участка (или доли в этих объектах недвижимости);

2. При осуществлении уплаты процентов по ипотечным кредитам, (в том числе – и по инвестиционным, о которых мы рассказывали в статье «Инвестиционный кредит - кредит на покупку жилья в новостройке»), если заемные средства были израсходованы на строительство или покупку дома, квартиры, комнаты или доли в них, а также на приобретение земельного участка под строительство. Отметим, что с 2014 года введены лимиты: сумма вычета по процентам по ипотечным кредитам отныне ограничена 3 млн. рублей, хотя еще в 2013 году подобных ограничений не было;

3. При уплате процентов по кредитам, полученным в рамках программ перекредитования ипотеки.

Возврат подоходного налога при проведении строительства, приобретении жилого дома или долей в нем предполагает включение в фактические расходы таких затрат:

  • Расходы на обработку проекта и сметы;
  • расходы на приобретение стройматериалов;
  • расходы на покупку дома, в том числе – и недостроенного;
  • расходы на выполнение работ или заказ строительных услуг;
  • расходы на подключение коммуникаций.

Возврат налога при покупке квартиры предполагает включение в фактические расходы, образовывающие базу налогообложения, следующих категорий затрат:

  • Прямые расходы на приобретение квартиры;
  • расходы на покупку отделочных материалов;
  • расходы на разработку проекта и сметы на проведение отделочных работ;
  • расходы на оплату отделочных работ.

Возврат НДФЛ с приобретенной квартиры или дома и принятие к вычету расходов на отделку или достройку объекта приобретаемой недвижимости возможны только в том случае, если в договоре купли-продажи будет прописано, что вы приобретаете недостроенный дом или же комнату, квартиру (или долю в них) без отделки.

Отметим, что получить имущественный налоговый вычет при покупке земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, можно только после того, как налогоплательщик оформит свидетельство о праве собственности на дом.

Налогоплательщик имеет право обращаться за налоговым вычетом в том году, когда он приобрел недвижимость (понес расходы, связанные со строительством, выплатой процентов по ипотечному кредиту и т.д.), а также и в последующие годы. Однако существует 3 важных уточнения:

Вычет предоставляется по тем правилам, которые действовали на момент покупки жилья (до 2014 года действовали старые правила).

Получить вычет можно только в том случае, если с моменты уплаты налога прошло не более 3-х лет. К примеру, если квартира была куплена в 2014 году, а за вычетом человек обратился в 2020 году, то он сможет претендовать только на возврат налога, уплаченного в 2019, 2018 и 2017 годах. Вычет за 2014-2016 годы получить уже не удастся.

Нельзя требовать вычет за те годы, которые предшествовали году приобретения жилья. То есть, купив квартиру в 2014 году, налогоплательщик не сможет получить вычет за 2013, 2012 и 2011 годы. Однако здесь есть важное исключение. Получать вычет за предыдущие годы могут пенсионеры. Они имеют законное право вернуть налог за 3 года, предшествующих году приобретения жилой недвижимости или земельного участка.

Сумма имущественного вычета равна покупной стоимости жилой недвижимости (дома, квартиры, земельного участка, комнаты или долей в них). Максимальный размер имущественного вычета при приобретении недвижимости, независимо от ее стоимости, не может превышать 2 000 000 руб. (т.е. вернуть можно максимум 260 000 рублей). При уплате процентов по ипотечному кредиту максимальная сумма вычета равна сумме уплаченных по кредиту процентов, но не более 3 млн. рублей.

Ранее вычет можно было получать только 1 раз в жизни, но с 1 января 2014 года правила изменились: теперь вычет стал «многоразовым». Однако данное правило распространяется только на тех людей, которые ни разу не пользовались вычетом и получили право собственности на недвижимость после 1 января 2014 года (в противном случае вычет можно будет использовать только 1 раз).

Для налогоплательщиков, которые приобретают жилье в совместную собственность, к примеру, для супругов, с 2014 года порядок расчета вычета также изменился. Теперь каждый собственник получает свой отдельный вычет (ранее налоговый вычет мог получать только один из собственников).

Как вернуть НДФЛ от покупки недвижимости?

Налогоплательщик имеет право самостоятельно выбирать, каким именно образом он получит 13% от суммы, затраченной на приобретение недвижимости:

  • На собственный счет. Пакет документов подается по окончании налогового периода (года) вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту прописки. Налоговый инспектор рассматривает ваши документы в течение 3 месяцев, и предоставляет ответ о возможности получения вычета. В случае получения положительного ответа следует подать заявление с указанным в нем номером банковского счета, на который в течение месяца будет переведена сумма.
  • При помощи вычета налогоплательщик сможет не оплачивать налог с доходов по основному месту работы. В данном случае не следует ждать завершения отчетного периода: вы можете сразу же после совершения сделки обратиться в налоговую и получить уведомление, в котором содержится вся необходимая информация для работодателя. Отметим, что уведомление выдается на год только один раз: в случае перехода на новое место работы, остаток подоходного налога можно будет получить только через налоговую инспекцию, а в новом году для получения налогового вычета у нового работодателя необходимо будет оформлять уведомление в налоговой.

Документы, необходимые для оформления вычета

Cписок документов для получения налогового вычета содержит:

  • Оригинал заполненной декларации 3-НДФЛ;
  • оригинал справки 2-НДФЛ (берется у каждого из работодателей);
  • заверенная копия паспорта;
  • заверенные копии договора купли-продажи/долевого участия, свидетельства о госрегистрации права собственности на квартиру, акта приема-передачи.
  • платежные документы;
  • реквизиты расчетного счета, на который будут зачисляться средства.

Дополнительно могут потребоваться:

  • Заверенная копия кредитного договора, ипотечного договора, оригинал справки о выплаченных банку процентах (при оформлении вычета с суммы начисленных по ипотеке процентов);
  • оригинал заявления об определении долей (при общей долевой или общей совместной собственности);
  • копия свидетельства о рождении (если имущественный вычет оформляется на ребенка);
  • договор с подрядчиком на выполнение ремонта и копии платежных документов, подтверждающие расходы на покупку отделочных материалов (при получении вычета на покупку квартиры и ремонт).
  • При оформлении вычета у работодателя нужно предоставить:

    • Заявление;
    • копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
    • уведомление из налоговой.

    Важно: чтобы получить уведомление в налоговой, налогоплательщику придется подготовить те же документы, что и при оформлении имущественного вычета в ФНС (за исключением декларации и справки 2-НДФЛ).

    Популярные предложения
    • Период до 13 месяцев
    • Ставка от 3.3%
    • Сумма до 30000 руб.
    Оформить заявку
    • Период до 31 дня
    • Ставка от 2%
    • Сумма до 15000 руб.
    Оформить заявку
    Вопросы и ответы:
    Angliter2015, 26 марта 2015 00:03
    Тема обращения:"Возврат подоходного налога при покупке квартиры". В 2010 году был внесен первый взнос, в 2014 году дом сдан, в марте 2015 года получено свидетельство о гос.регистрации права собственности на квартиру. Вопрос:Правильно ли я понимаю, что если я хочу получить налоговый вычет за период 2013-2014 г.г.,то я должна представить в апреле 2015 года 2-НДФЛ за 2013-2014 г.г.
    С уважением, Галина Солдатова
       
    JuliyaVV, 26 марта 2015 00:31
    Добрый вечер. Да, все верно. В апреле Вам необходимо подать декларацию за 2013-2014 гг.
    OlegS, 18 марта 2015 16:27
    Здравствуйте Юлия! Мы приобретали квартиру в 2008г за 2290000 руб. Долевая собственность муж, жена и ребенок по 1/3. Я и жена воспользовались налоговым вычетом, ребенок нет, так как на момент сделки он был несовершеннолетним. Сейчас ребенку 20 лет обучается на очной форме обучения. Может ли жена получить налоговый вычет за ребенка и останется ли право у ребенка получать налоговый вычет в будущем до 2000000 рублей? Спасибо!
       
    JuliyaVV, 18 марта 2015 19:39
    Добрый день. Согласно п.6 ст.220 Налогового кодекса РФ при покупке квартиры обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетним ребенком, родители или один из них могут получить налоговый вычет в отношении доли ребенка. Таким образом, отец, мать или оба родителя имеют право увеличить свой вычет за счет доли ребенка. Своим правом Вы могли воспользоваться в течение 3-х лет с момента уплаты налога.

    Ребенок имеет право на получения налогового вычет лишь в том случае, если в момент приобретения жилья он достиг совершеннолетия.

    До 1-го января 2014 года вычет можно было получать только один раз в жизни, однако сейчас это правило уже не действует: человек может обращаться за вычетом повторно, однако суммарно вычет не должен превышать 2 млн. рублей.
    Oxo1nik, 3 февраля 2015 10:00
    Добрый день! В 2011 году я купил квартиру стоимостью 1 500 000 р......по ней я как и положено получил налоговый вычет в размере 13%, который мне уже вернули....в 2013 году я купил вторую квартиру....Могу ли я по ней получить дополнительно возврат 13% с еще 500 000р.....В налоговой мне сказали что я не могу этого сделать....потому что год покупки не подходит...толком не разъяснив ничего..
       
    JuliyaVV, 3 февраля 2015 16:16
    К сожалению, Вас проконсультировали верно, поскольку изменения, внесенные в ст. 220 НК РФ, применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 01.01.2014 г.

    Таким образом, если Вы воспользовались своим правом на получение имущественного вычета до 01.01.2014, несмотря на то, что размер предоставленного вычета меньше предельного размера, воспользоваться получением остатка вычета после 01.01.2014 г. не возможно. Такая позиция налогового и финансового ведомства озвучена в Письмах Минфина от 13.09.2013 № 03-04-07/37870, от 20.09.2013 № 03-04-05/39119, ФНС от 18.09.2013 № БС-4-11/16779@

    Право на повторный вычет Вы бы имели, если бы обе квартиры были приобретены после 01.01.2014 г.
    Burdar, 5 августа 2014 11:14
    Здравствуйте! Моя мама хочет приобрести квартиру за 2500000. Ей до выхода на пенсию осталось 3 года. Если она приобретет квартиру в этом году, сможет ли она единовременно получить вычет в размере 260000 за предыдущие 3 года??? С 2011-2013 включительно. Или ей придется получать вычет только за каждый предыдущий год в следующем??? Работодателя отчисляет налоги в бюджет.
       
    JuliyaVV, 5 августа 2014 12:34
    Добрый день. 2 млн. рублей - максимальная сума, из которой исчисляется налоговый вычет. Купив квартиру в 2014 году, мама может заявить о вычете и уменьшить свои доходы, облагаемые налогом, в 2014, 2015, 2016, 2017 и т. д. годах. Главное, чтобы с момента уплаты налога не прошло 3 года (т.е. в 2018 году обращаться за вычетом будет уже поздно).
    sveto4ek, 14 марта 2014 18:42
    Здравствуйте!Мои родители приобрели жилой дом в 2013 году стоимостью 1200 тыс.руб. Собственником дома является мама, заработная плата у нее маленькая, так в 2013 году за год зп составила около 92 тыс., соответственно сумма уплаченного налога 12 тыс. Ей сейчас 52 года, каким образом будет возвращен налоговый вычет? Ей 13 лет его получать? Пожалуйста, разъясните
       
    JuliyaVV, 16 марта 2014 15:46
    Здравствуйте, да, к сожалению, если заработная плата не высокая, т.е. налогов мама платит мало, то и возмещение займет много времени. Ускорить процесс, к сожалению, можно только одним способом: перейти на более высокооплачиваемую работу.
    Nataly, 3 марта 2014 22:42
    Здравствуйте! Могу ли я рассчитывать на возврат ПН, уплаченного за предыдущие 3 года (2011-2013 г..)? Или может учитываться ПН только за 2013 год и далее каждый последующий год, пока не наберется сумма с 2 000 000 руб (260 000руб.)?
    Квартира была приобретена в 2009 году.
    Спасибо!
       
    JuliyaVV, 5 марта 2014 15:45
    Здравствуйте! Вы можете рассчитывать на возврат подоходного налога за все годы (с 2011 по 2013) (но в общей сумме не более 260 000 руб.).
    Алиса, 4 февраля 2014 21:03
    Здравствуйте,мы с мужем в 2011 купили квартиру за 1 230 000 рублей,из них 1 000 000 ипотечное кредитование,собственников 2 (я и мой муж),хочу вернуть 13% от своей доли, от какой суммы я могу вернуть 13%,(работаю официально).И сколько раз я могу сделать ещё возврат 13%за свою жизнь,от какой суммы?Спасибо.
       
    JuliyaVV, 5 февраля 2014 17:09
    Здравствуйте, Алиса. Вы можете получить налоговый вычет и с 1 230 000 рублей, если супруг не получал вычет и откажется от его получения. Также Вам положен вычет по выплаченным банкам процентам. Вычет с суммы до 2 000 000 рублей гражданин РФ может получать неограниченное количество раз ("добирая" налог, если в отчетном году им было оплачено менее 260 000 руб. НДФЛ).
    Наталья В.Г., 1 февраля 2014 23:52
    Здравствуйте! у меня два вопроса.1)если ипотека оформлена на 15 лет , из них два года уплат процентов прошли, могу ли я подать декларацию на вычет по процентам или надо ждать окончания ипотеки(ещё 13 лет)? 2) квартира куплена за счёт СР и ипотеки , за один год получен налоговый вычет и переходящий остаток на следующий год,но позже в том же году часть ипотеки погасили мат.капиталом и как теперь надо поступить?
       
    JuliyaVV, 3 февраля 2014 14:24
    Добрый день! Вы можете получить вычет и по ранее уплаченным процентам. Что касается вычета и материнского капитала, то сумму капитала необходимо вычесть из суммы займа, с которой Вы планируете получить вычет.
    Tanechka26, 31 января 2014 10:52
    Добрый день!

    Мы молодая пара, совместно проживающая на территории г.Москва в съемном жилье (26, 27 лет) с пропиской в г.Оренбург.Планируем официально зарегистрировать отношения и купить квартиру в Москве в строящемся доме стоимостью приблизительно 2,6 млн.руб. (первоначальный взнос собственные средства 600 тыс.руб.)2 млн. в ипотеку.
    1)Мы оба можем получить налоговый вычет (работодатели платят налог)? Или только один из нас?
    2)Сумма вычета у каждого будет по 260 тыс.руб.? Т.е. вместе мы получит 520 тыс.руб.?
    3) На сумму выплаты ипотеки мы тоже можем получить вычет? И кто именно это может сделать? И в каком размере будет вычет?
       
    JuliyaVV, 31 января 2014 15:26
    Добрый день!
    1. Налоговый вычет при оформлении долевой собственности могут получить оба совладельца, но пропорционально их долям и в соответствии с письменным заявлением. В материальном плане при этом Вы ничего не выиграете.
    2. Максимальный размер налогового вычета - 2 млн. рублей. Если Вы приобретаете жилье и распределяете его в равных долях между супругами, каждый из вас будет иметь право на налоговый вычет: 2 млн.* 1/2 * 13% = 130 тыс. руб. Если бы вычет оформлял один из супругов, он бы просто получил вычет в размере 2 млн.*13% = 260 тыс. руб. (никакой выгоды от разделения нет). Обратите внимание: несмотря на то, что стоимость жилья составляет 2,6 млн., мы учитываем только 2 млн., так как это максимальная сумма, с которой производится вычет.
    3. Если Вы оформляете ипотечный кредит, то Вы получает право на вычет и с 2 млн., и с процентов по кредиту. При этом единовременно Вы получите только вычет в размере 260 тыс. (если сумма уплаченного по итогам года налога больше 260 тыс.), а вычеты по процентам будете получать в течение всего срока действия кредитного договора. По поводу того, кто будет получать право на вычет - обычно его оформляют либо оба супруга (если жилье оформлено в долевую собственность и второй супруг выступает созаемщиком).
    анна 24, 30 января 2014 15:21
    Здравствуйте. Мне 24 года и есть ребенок 2года.Я мать-одиночка.Могу ли я взять квартиру в ипотеку? и будут ли какие ни будь льготы?
       
    JuliyaVV, 30 января 2014 18:12
    Здравствуйте, Анна. Заемщики не получают льготы, приобретая квартиры в ипотеку. Если Вы работаете, то можете оформить ипотечный кредит и затем получить имущественный налоговый вычет (Вам компенсируют часть уплаченного налога на доходы физических лиц).
    Яна, 30 января 2014 13:42
    Добрый день, Юлия! Я являюсь ИП. В 2011 году купила квартиру (жилую). Перевела в нежилую и использую для ведения бизнеса. До недавнего времени не слышала о имущественном вычете. Могу ли я, как ИП на него претендовать? И какие документы мне нужно собрать для этого? Спасибо заранее!
       
    JuliyaVV, 30 января 2014 14:32
    Здравствуйте, Яна. Получить налоговый вычет при покупке квартиры индивидуальный предприниматель может, но только в одном случае. Для этого нужно, чтобы выполнялось главное условие:
    - Уплата ИП в отчетном периоде налога НДФЛ по ставке 13% (например, если Вы продавали имущество, не используемое в целях ИП, которое находилось у Вас в собственности менее 3-х лет).
       
    Яна, 30 января 2014 15:43
    То есть, я правильно понимаю, что ничего не получу, раз я ничего не продавала? А вообще я имею какие-то "льготы", что площадь в собственности?
       
    JuliyaVV, 30 января 2014 17:48
    Яна, если Вы не перечисляли в отчетном периоде НДС, то и на налоговый вычет Вы не можете иметь права. Какие именно льготы Вас интересуют? Собственники, при приобретении жилья, никаких дополнительных льгот не получают.
    tdv009, 29 января 2014 19:50
    Здравствуйте, Юлия. Мы с женой в 2003г приобрели квартиру, получили налоговый вычет. В 2011г приобрели еще две квартиры. Можем ли мы претендовать на налоговый вычет с покупки этих квартир?
       
    JuliyaVV, 29 января 2014 23:26
    Добрый вечер! Максимальный размер вычета, который полагается при покупке квартиры, составляет 2 млн. рублей. Если при покупке первой, второй и т.д. квартир налогоплательщик получил вычет в сумме меньшей, чем 2 млн. рублей, он может обращаться за вычетом повторно неограниченной количество раз. Однако сумма всех вычетов не должна превышать 2 млн. рублей.
       
    tdv009, 30 января 2014 19:43
    И снова здравствуйте. Хотелось бы уточнить еще пару моментов. Если покупка была в 2011г, не упущен ли срок подачи заявления на налоговый вычет? Если квартиры приобретались в совместную или долевую собственность, каждый из супругов имеет право на вычет по 2 млн. рублей или оба в сумме на 2 млн. рублей? Спасибо.
       
    JuliyaVV, 30 января 2014 20:48
    Добрый день! Вы можете обратиться за имущественным налоговым вычетом в любой момент и получить его по совокупности лет.

    Что касается долевой собственности, то в этом случае каждый собственник квартиры может претендовать только на свою долю вычета.
    Инчи, 28 января 2014 14:38
    Здравствуйте. В 2013 году купили квартиру (УЧАСТИЕ В ДОЛЕВОМ СТРОИТЕЛЬСТВЕ), сдача 1 квартал 2015 года. Брали кредит на покупку жилья в размере 1100млн.руб. (стоимость 1640млн.руб, а 500 тыс. были собственные средства). Кредит погасили частично средствами мат.капитала. На какую сумму подавать декларацию на налоговый вычет и когда: после того, как дом будет сдан или можно сейчас. И имеем ли право на вычет на уплаченные проценты в банке (кредит погашен досрочно).
       
    JuliyaVV, 28 января 2014 16:14
    Здравствуйте!
    1. Право на вычет вы получите после подписания акта приема-передачи жилья. Ждать оформления свидетельства о государственной регистрации права собственности не нужно.
    2. При расчете суммы вычета из общей суммы кредита необходимо вычесть сумму использованного материнского капитала.
    3. Заемщики имеют право получать вычет на фактически уплаченные проценты банку (т.е. на проценты, которые Вы оплатили до момента досрочного погашения).
    niya92-92, 22 января 2014 22:48
    Получила материнский капитал хотела бы приобрести дом.Могу ли я купить дом под материнский капитал через агенство без платы за документы все за счет мат.капитала?
       
    JuliyaVV, 23 января 2014 14:56
    Добрый день. Не совсем ясен Ваш вопрос. Если ребенку уже исполнилось 3 года, Вы можете использовать материнский капитал для приобретения дома, но услуги агентства в любом случае придется оплачивать за счет собственных средств.
    Curio, 21 января 2014 02:22
    Ув.Анна ,ситуация следующая.
    2010 г - покупка квартиры, январь 2011 г - получение первого налогового вычета от покупки кв. (сумма налога за год оказалась меньше, чем сумма положенного вычета), декабрь 2011 - продажа данной квартиры, покупка другой квартиры; апрель 2012 - продажа квартиры. В связи с вышеизложенным вопросы:1.Возможно ли и каким образом получить оставшиеся положенные мне деньги по вычету от покупки первой квартиры, если я сейчас являюсь временно безработной и поменяла место жительства? 2. Какие налоги я должна заплатить со всех этих операций? 3. Положены ли мне вычеты и какие от двух операций по продаже?
       
    JuliyaVV, 23 января 2014 14:29
    Здравствуйте. Чтобы ответить на вопрос касательно того, какие вычеты и в каких размерах Вы можете получить, необходимо знать полученные и потраченные Вами суммы, а также величину Вашего дохода. В связи с этим рекомендую со всеми документами обратиться в налоговые органы по месту жительства.

    Неработающий гражданин РФ имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже квартиры.

    Что касается налогового вычета при покупке квартиры, то он предполагает возврат части уплаченного физическим лицом налога: в связи с предоставлением имущественного налогового вычета при покупке жилья по представленной физическим лицом декларации осуществляется возврат налога на доходы физических лиц. Если Вы не работаете, то у Вас нет доходов, подлежащих уменьшению, и, соответственно, налога, подлежащего возврату из бюджета.

    Если в текущем году Вы трудоустроитесь и будете получать налогооблагаемый доход, то сможете предоставить оформленное в налоговой свидетельство в свою бухгалтерию для выполнения пересчета и возврата налога с момента поступления на работу.

    Отмечу, что раньше налоговый вычет при покупке жилья можно было получать 1 раз в жизни, но с 2014 году правила изменились: Федеральный закон № 212-ФЗ, опубликованный 23.07.2013 года, разрешает использовать остаток налогового имущественного вычета при покупке второй квартиры.
    anna gurova, 14 января 2014 21:02
    здравствуйте, мы приобрели квартиру по договору долевого строительства с использованием материнского капитала, после оформления собственности планировали оформить по 40% на детей и по 10% на нас с мужем. Мы можем рассчитывать на налоговый вычет?
       
    JuliyaVV, 15 января 2014 21:35
    Здравствуйте,Анна.П.п. 2 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ гласит о том, что Вы можете получить налоговый вычет в сумме, потраченной на покупку жилья, но не более 2 000 000 рублей. Однако если покупка была совершена с привлечением средства материнского капитала, то возможны 2 варианта:
    1. Если Вся стоимость квартиры была внесена за счет средств материнского капитала, вычет Вы не получите.
    2. Если за счет МК была оплачена только часть стоимости жилья, то размер вычета будет уменьшен на величины привлеченного МК.

    Также напомню, что при участии в долевом строительстве налоговый вычет Вы получите только на основании акта приема-передачи жилья.
    Xristina, 3 ноября 2013 04:05
    Здравствуйте. Сейчас я являюсь не работающей одинокой мамой. Имею ли я право на налоговый вычет за предыдущие 8 лет с прежнего места работы, при предоставлении справок о доходе за прежние годы?
       
    JuliyaVV, 3 ноября 2013 05:21
    Добрый вечер, Кристина. Вы приобретали недвижимость?
       
    Xristina, 4 ноября 2013 01:11
    Налоговый вычет возможен только при приобретении недвижимости? Я прибрела участок, но кредит был потребительским т.е. фактически ни где не указано, что я приобрела и он уже досрочно погашен.В этом случае что-то полагается?
       
    JuliyaVV, 5 ноября 2013 01:43
    Добрый вечер! При кредитовании налоговый вычет положен только в случае оформления ипотечного кредита (Вам могли бы вернуть 13% от суммы уплаченных процентов). При обычном потребительском кредитовании налоговый вычет не полагается.
       
    Xristina, 4 ноября 2013 01:21
    Юлия, разъясните пжл.
    Немаловажным подспорьем для работающей мамы-одиночки является двойной вычет НДФЛ, предоставляемый согласно абз. 7 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК Российской федерации. Таким образом, в 2013 году для матерей одиночек стандартный вычет на первого ребенка составляет 2800 руб., на второго – 2800 руб.
    Имею ли я возможность получить двойной вычет НДФЛ за предыдущие годы работы?
       
    JuliyaVV, 5 ноября 2013 02:13
    Согласно абзаца 6 подп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ, уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей) и сохраняется до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг 18 лет (24 лет, если ребенок обучается на дневной форме или в аспирантуре).

    Согласно п.4 ст. 218 НК РФ, в случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то налогоплательщик имеет право подать заявление вместе с налоговой декларацией и документами, подтверждающими право на получение налоговых вычетов, в налоговые органы.

    То есть, если Вы не получали двойной вычет, Вам необходимо обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства.

    На примере объясню, что собой представляет данный налоговый вычет.

    В 2013 году вычет на первого ребенка составляет 1400 рублей; на второго – 1 400 рублей; на третьего - 3000 рублей.

    Если Вы официально не замужем и являетесь матерью-одиночкой, Вам положен двойной вычет. К примеру, у Вас есть один ребенок, Ваша зарплата составляет 10000 рублей. Тогда налогооблагаемая база = 10000 - 1400*2 = 7200 руб. С этих 7200 рублей и будет взыматься подоходный налог (13%). То есть, Вы заплатите налога не 1300 руб., а 936 рублей.

    Важно учесть: если в свидетельстве о рождении указан отец ребенка, для получения двойного налогового вычета Вам будет необходимо предоставить заявление отца ребенка об отказе от этого вычета. Если отец официально не работает, права на двойной вычет Вы не получите. Вам нужно будет дополнительно приложить справку о доходах отца ребенка, оформленную по форме 2-НДФЛ.

    Если отец ребенка умер или его имя не внесено в свидетельство о рождении, нужно будет предоставить либо свидетельство о смерти, либо свидетельство о рождении ребенка, где в графе "Отец" стоит прочерк.
    trolik6, 24 июля 2013 20:57
    добрый день! не совсем поняла ответ на предыдущий вопрос, похожая ситуация, купили кв в 2004,за1 млн, получили 13%, в 2011 купили еще одну кв по ипотеке,согласно изменениям в 2013 по возврату налога-Теперь имущественный вычет можно будет использовать по нескольким объектам до использования 2млн., имею ли я право дополучить 13%, а также за уплаченые % по ипотеке? спасибо!
       
    JuliyaVV, 25 июля 2013 11:46
    Добрый день. Имущественный вычет при продаже квартиры Вы можете получать неограниченное число раз. Вычет же при покупке можно получить только 1 раз (по одному объекту).
    Кристина, 1 июня 2013 22:18
    в 2004 году получала возврат налога при покупке квартиры в размере 13% от ее стоимости. В 2010 году я ее продала и купила другую большей площади. имею ли я право получить второй раз подоходный налог за квартиру купленную?
       
    JuliyaVV, 2 июня 2013 00:00
    Добрый день, Кристина. Вы имеете право на налоговый вычет при продаже имущества (квартиры), который, к слову, вы вправе получать неограниченное число раз. Налоговое законодательство запрещает только повторное предоставление вычета по расходам на приобретение жилья (абз. 20 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
    Елена, 27 февраля 2013 08:14
    Здравствуйте. Мы с мужем оформили недавно купленную квартиру на двоих. При этом заемщиком является муж, я же выступаю в роли созаемщика. Так как официальная заработная плата мужа мала, могу ли я подать документы на имущественный налоговый вычет?
       
    JuliyaVV, 27 февраля 2013 17:34
    Добрый день, Елена. В случае, когда ипотечное жилье приобретается в собственность супругов (т.е. вы с мужем являетесь созаемщиками), сумма налогового вычета делится между ними в зависимости от того, как именно оформлено жилье – в долевую или общую совместную собственность. Если собственность совместная, то на вас двоих по умолчанию полагается один налоговый вычет (в равных долях). Перераспределить доли вычета можно, подав заявление в налоговую инспекцию: любой из собственников может получить вычет в полном объеме на себя. Если официальная заработная плата у супруга маленькая, Вам действительно целесообразно подать заявление о том, что всю сумму налогового вычета будете получать именно Вы.
    Комментирование для данной публикации закрыто. Задать вопрос Вы можете нашему юристу, отправив сообщение в форме ниже.
    вверх